DEFINICJA Salda Książek
Saldo księgowe jest terminem używanym do opisania środków zdeponowanych po dokonaniu korekt dotyczących rozliczeń czeków, funduszy typu float lub wymogów dotyczących rezerw. Zasadniczo jest to kwota, która jest naprawdę dostępna do wydatkowania i jest zwykle obliczana jako saldo bankowe, pomniejszona o czeki, które jeszcze nie zostały rozliczone, depozyty w drodze lub inne potrącenia z konta. Saldo księgowe to saldo w księdze rachunkowej firmy i może być wykorzystane do uzgodnienia finansów firmy z wyciągiem bankowym i saldem bankowym na koniec okresu obrachunkowego.
ŁAMANIE DÓŁ Saldo książek
Saldo księgowe jest terminem używanym przez firmy do opisania kwoty dostępnej dla dostawców płatności i dokonywania zakupów po dokonaniu jakichkolwiek korekt dotyczących depozytów w tranzycie, czeków, które nie zostały jeszcze rozliczone, wymagań dotyczących rezerw i odsetek otrzymanych z funduszy typu float. „ Firmy, które mają wiele transakcji lub wystawiają dużo czeków, zwiększają prawdopodobieństwo, że kwota wskazana na ich rachunku bankowym lub saldzie bankowym nie jest faktyczną kwotą pieniędzy, jaką mają do wydania. Mogą mieć nierozliczony czek, który nie został zdeponowany i rozliczony. Śledząc saldo księgowe, firma może prowadzić dokładną ewidencję dostępnych środków na płatności dla dostawców i dokonywania zakupów.
Przykład salda księgowego
Na przykład firma ABC wypisuje czek do firmy XYZ. Do czasu zdeponowania przez Firmę XYZ czeku i wyczyszczenia konta ABC, saldo bankowe ABC nadal będzie wyglądać tak, jakby środki te były dostępne, o ile w rzeczywistości już o nie poproszono. Saldo księgowe zarejestruje tę transakcję i zapewni dokładniejszy zapis dostępnych środków.
„Środki zmienne” to termin używany do opisywania odsetek otrzymywanych przez banki z powodu upływu czasu między wpłatą a wypłatą czeków. Kiedy czek zostanie zdeponowany w banku, nie zostanie on natychmiast wypłacony. Czas pomiędzy wpłatą a wypłatą czeku stanowi dla banku płacącego dodatkowe odsetki od pieniędzy.
