Składki na kwalifikowane plany emerytalne, takie jak tradycyjne 401 (k), są dokonywane na podstawie przed opodatkowania, co usuwa je z dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym zmniejsza podatki płacone za rok.
Istnieją ograniczenia dotyczące kwoty, którą możesz wnieść do takiego planu bez podatku. Według wewnętrznego urzędu skarbowego na rok 2020 roczny limit wynosi 19 500 USD. Osoby, które ukończyły 50 lat, prawie zawsze mogą - na co pozwala 97% planów - wnieść dodatkowy wkład wyrównawczy w wysokości 6000 $ rocznie. Możesz nawet przyczynić się do nadrabiania zaległości, gdy masz 49 lat, pod warunkiem, że skończysz 50 lat przed końcem roku kalendarzowego.
Kluczowe dania na wynos
- Składki na tradycyjne 401 (k) s lub inne kwalifikowane plany emerytalne są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a więc można je odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Do 2019 r. Możesz wnieść do 19 500 USD rocznie. Większość planów pozwala na dodatkowe 6500 USD rocznie składka wyrównawcza dla osób, które będą miały 50 lat lub więcej do końca roku, w którym składka jest wniesiona. Musisz zapłacić podatek dochodowy od środków, które ostatecznie wycofujesz z planu, ale Twoja stawka podatkowa jest zazwyczaj niższa w momencie przejścia na emeryturę jest w latach pracy.
Jak składki 401 (k) obniżają twoje podatki
Ponieważ składki na program zmniejszają dochód do opodatkowania, podatki za dany rok powinny zostać pomniejszone o wniesioną kwotę pomnożoną przez krańcową stawkę podatkową, zgodnie z przedziałem podatkowym.
Im wyższy dochód, a tym samym przedział podatkowy, tym większe oszczędności podatkowe wynikające z wkładu w plan. Weźmy na przykład jednego pracownika, który zarabia 206 000 USD rocznie, a także wnosi 5000 USD rocznie na plan. Ich dochód sytuuje je w 35% przedziale podatkowym. Ich oszczędności podatkowe z tytułu wkładu wynoszą zatem 5000 USD pomnożone przez 35%, czyli 1750 USD. Zatem taki sam wkład w wysokości 5000 USD zapewnia naszym pracownikom o wysokich zarobkach 650% oszczędności podatkowych w porównaniu z 55 000 USD rocznie, o których wspominaliśmy wcześniej.
Należy jednak pamiętać, że jeśli wybierzesz opcję Roth 401 (k), jeśli twój pracodawca ją oferuje, twoje składki nie zmniejszają twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zamiast tego składki są wpłacane z dochodu po opodatkowaniu. Jednak w momencie przejścia na emeryturę, kiedy wycofujesz swoje składki, nie będziesz winien podatków od tych wypłat.
Dystrybucje od 401 (k)
Oczywiście nie unikniesz płacenia podatków na zawsze ze swoich składek 401 (k), tylko do momentu ich wycofania z planu. Gdy to zrobisz, musisz zapłacić podatek dochodowy od wypłat lub „wypłat” według obowiązującej wówczas stawki podatkowej. Jeśli wypłacisz środki, gdy masz mniej niż 59 lat, prawdopodobnie zapłacisz również karę za wcześniejsze wypłaty w wysokości 10% kwoty.
Jednak są szanse, że zapłacisz mniej, aby wypłacić środki z planu na emeryturze, niż kiedy wpłacałeś składki. Wynika to z faktu, że Twój dochód (i stawka podatkowa) prawdopodobnie do tego czasu spadł w porównaniu do lat pracy.
Na przykład, powiedzmy, że nasz najlepiej zarabiający przechodzi na emeryturę i zaczyna wypłacać 5000 $ rocznie ze swojego planu uzupełniania 75 000 $, które otrzymuje co roku z ubezpieczenia społecznego i innych źródeł dochodów emerytalnych. Mając dochód w wysokości 80 000 USD rocznie, byłaby objęta 25% przedziałem podatkowym i płaciłaby 1250 USD za wypłaty z planu. To o 500 USD mniej podatku niż 1750 USD, które zapłaciłaby, gdyby nie wniosła pierwotnego wkładu w wysokości 5000 USD do planu, a zamiast tego zapłaciła podatek od tych pieniędzy w celu wykorzystania ich do innych celów. (W tym scenariuszu nie cieszyłaby się również wykorzystaniem tych 500 USD w kolejnych latach, w tym inwestowaniem ich w celu uzyskania jeszcze większych zysków).
Kwalifikowane plany emerytalne wymagają takiego traktowania pod względem podatkowym nie tylko wycofania pierwotnych składek na konto. Wszelkie dochody z inwestycji, które wkłady mogły zarobić w latach między wkładem a jego dystrybucją, można również wycofać, stosując do nich ten sam obowiązujący podatek dochodowy.
Pomoże to uczynić maksymalizację składek na konto emerytalne lepszą strategią inwestycyjną niż kierowanie pieniędzy na zwykłe konto maklerskie. Wynika to z faktu, że pomijanie płacenia podatku od składek na koncie pozwala mieć więcej kapitału pracującego w Twoim imieniu w latach poprzedzających przejście na emeryturę.
Na przykład osoba w 25-procentowym przedziale podatkowym z 20-letnim okresem przejścia na emeryturę może albo wpłacić przed opodatkowaniem 400 USD miesięcznie do planu 401 (k), albo skierować tę samą kwotę zarobków na konto maklerskie. Ta ostatnia opcja przyniosłaby jedynie miesięczny wkład w wysokości 300 USD po zapłaceniu 25% podatku od dochodu w wysokości 400 USD. Dodatkowe 100 USD miesięcznie z opcji 401 (k) nie tylko zwiększa składki, ale dodatkowo rozszerza gniazdo, dzięki większej saldzie, na którą zarobki mogą się powiększać przez dziesięciolecia. Różnica między scenariuszami może w dłuższej perspektywie sięgać dziesiątek tysięcy.
