Co to jest renta zaległa?
Renta z dołu odnosi się do wypłaty równej kwoty pieniędzy, która jest dokonywana na koniec okresu regularnego. Nie odnosi się do produktu rentowego jako takiego, ale zamiast tego odnosi się do struktury płatności, którą może zastosować renta. Częstym przykładem spłaty zaległości jest spłata kredytu hipotecznego. Renta z dołu - termin prawny, rachunkowy i aktuarialny - jest również znana jako „zwykła renta”. Przeciwieństwo dożywotniej zaległości jest znane jako „wcześniejsza renta” lub „należna dożywotnia renta”.
Kluczowe dania na wynos
- Renta z dołu to płatność pieniędzy dokonana na koniec okresu regularnego. Może to być odsetki lub kredyt hipoteczny lub inna płatność cykliczna. Obecna wartość renty z tytułu zaległości jest niższa niż z góry lub z dołu.
Jak działa renta z tytułu zaległości
Innym sposobem opisania renty zaległej jest seria okresowych, powtarzających się płatności, które są należne na koniec określonego z góry okresu. Taką spłatą mogą być odsetki, spłata kredytu hipotecznego składająca się z kapitału i odsetek lub każda inna płatność cykliczna - najczęściej spłata kredytu ratalnego - umożliwiająca naliczenie odsetek. Inne przykłady tej koncepcji to półroczne wypłaty odsetek od obligacji lub kwartalne lub roczne wypłaty dywidendy. Chociaż termin „zaległości” stanowi część „renty zaległej”, ich znaczenie jest bardzo różne. Termin „zaległości” oznacza po prostu, że płatność jest opóźniona.
Renta z dołu i wartość bieżąca
Ponieważ płatności z tytułu dożywotniej zaległości (lub zwykłej dożywotniej) są dokonywane na koniec danego okresu, wartość bieżąca takich płatności jest niższa niż w przypadku zaliczki z góry lub należnej, która obejmuje płatność na początku okresu. Wartość dożywotniej zaległości spadnie, gdy stopy procentowe wzrosną, i wzrośnie, gdy stopy procentowe spadną. Powodem tego jest fakt, że bieżąca wartość przyszłych płatności gotówkowych zależy od stopy procentowej zastosowanej do obliczenia wartości bieżącej. Gdy zmienia się wartość pieniądza w czasie (TVM), zmienia się również wycena renty. W związku z tym, jeśli to Ty dokonujesz płatności, preferowana jest dożywotnia zaległość z powodu inflacji i możliwości zarabiania odsetek od inwestycji lub rachunków oprocentowanych, biorąc pod uwagę, że dzisiejsza suma pieniędzy jest warta więcej niż ta sama kwota w przyszłość. Odruchowo, jeśli jesteś stroną otrzymującą płatność, z tego samego powodu preferowana jest należna renta (lub z góry).
Renta z tytułu zaległości podatkowych
Zaległości (lub zwykła renta roczna) obejmują trzy elementy renty:
- Każda płatność jest w tej samej kwocie (na przykład seria płatności 100 USD) Każda płatność jest dokonywana w tym samym przedziale czasowym (np. Miesięcznie lub kwartalnie przez okres roku lub dłużej) Każda płatność jest dokonywana w koniec określonego okresu (na przykład płatność dokonana ostatniego dnia każdego miesiąca)
