Jaki jest współczynnik kapitału Tier 1?
Współczynnik kapitału poziomu 1 to stosunek kapitału podstawowego banku poziomu 1, to znaczy kapitału własnego i ujawnionych rezerw, do jego aktywów ważonych ryzykiem. Jest to kluczowy miernik siły finansowej banku, który został przyjęty w ramach porozumienia Bazylea III w sprawie regulacji bankowych.
Współczynnik kapitału poziomu 1 mierzy podstawowy kapitał własny banku w stosunku do wszystkich aktywów ważonych ryzykiem - które obejmują wszystkie aktywa banku, które są systematycznie ważone pod kątem ryzyka kredytowego. Na przykład gotówka banku w kasie i rządowe papiery wartościowe otrzymałyby wagę 0%, podczas gdy kredytom hipotecznym przypisano by wagę 50%.
Kapitał poziomu 1 jest kapitałem podstawowym i składa się ze akcji zwykłych banku, zysków zatrzymanych, skumulowanych innych całkowitych dochodów (AOCI), niekumulowanych akcji wieczystych uprzywilejowanych oraz wszelkich korekt regulacyjnych na tych rachunkach.
Kluczowe dania na wynos
- Współczynnik kapitału poziomu 1 to stosunek kapitału podstawowego banku poziomu 1, tj. Kapitału własnego i ujawnionych rezerw, do jego aktywów ważonych ryzykiem. Jest to kluczowy miernik siły finansowej banku, który został przyjęty w ramach Porozumienia Bazylea III w sprawie regulacji bankowych. Aby zmusić banki do zwiększenia buforów kapitałowych i zapewnienia, że będą w stanie wytrzymać trudną sytuację finansową, zanim staną się niewypłacalne, zasady Bazylea III zaostrzą zarówno kapitał poziomu 1, jak i aktywa ważone ryzykiem (RWA).
Wzór na współczynnik kapitału Tier 1 to:
W pobliżu Współczynnik kapitału Tier 1 = Aktywa ważone ryzykiem ogółem Kapitał poziomu 1
Co mówi Ci współczynnik kapitału Tier 1?
Współczynnik kapitału poziomu 1 stanowi podstawę międzynarodowych standardów kapitału i płynności Bazylea III opracowanych po kryzysie finansowym w 2010 r. Kryzys pokazał, że wiele banków posiadało zbyt mało kapitału na pokrycie strat lub pozostało płynne i było finansowanych zbyt dużym długiem i za mało kapitału własnego.
Aby zmusić banki do zwiększenia buforów kapitałowych i zapewnić, że będą w stanie poradzić sobie z trudnościami finansowymi, zanim staną się niewypłacalne, przepisy Bazylei III zaostrzą zarówno kapitał poziomu 1, jak i aktywa ważone ryzykiem (RWA). Element kapitałowy kapitału Tier I musi mieć co najmniej 4, 5% aktywów ważonych ryzykiem. Współczynnik kapitału poziomu 1 musi wynosić co najmniej 6%.
Bazylea III wprowadziła również minimalny wskaźnik dźwigni - w przypadku kapitału poziomu 1 musi on wynosić co najmniej 3% sumy aktywów - i więcej dla globalnych banków o znaczeniu systemowym, które są zbyt duże, by upaść. Przepisy Bazylei III nie zostały jeszcze sfinalizowane ze względu na impas między USA a Europą.
Aktywa ważone ryzykiem firmy obejmują wszystkie aktywa posiadane przez firmę, które są systematycznie ważone pod kątem ryzyka kredytowego. Banki centralne zwykle opracowują skalę ważenia dla różnych klas aktywów; gotówka i rządowe papiery wartościowe niosą ze sobą zerowe ryzyko, podczas gdy pożyczka hipoteczna lub samochodowa wiąże się z większym ryzykiem. Do aktywów ważonych ryzykiem przypisuje się coraz większą wagę zgodnie z ich ryzykiem kredytowym. Środki pieniężne miałyby wagę 0%, natomiast kredyty o zwiększonym ryzyku kredytowym miałyby wagę 20%, 50% lub 100%.
Współczynnik kapitału poziomu 1 nieznacznie różni się od współczynnika kapitału wspólnego poziomu 1. Kapitał Tier 1 obejmuje sumę kapitału własnego banku, jego ujawnionych rezerw oraz niepodlegających odkupieniu, niekumulowanych akcji uprzywilejowanych. Kapitał podstawowy Tier 1 wyklucza jednak wszystkie rodzaje akcji uprzywilejowanych oraz udziały niekontrolujące. Kapitał podstawowy Tier 1 obejmuje akcje zwykłe firmy, zyski zatrzymane i inne całkowite dochody.
Przykład współczynnika kapitału poziomu 1
Załóżmy na przykład, że bank ABC ma kapitał własny w wysokości 3 mln USD i zyski zatrzymane w wysokości 2 mln USD, więc jego kapitał poziomu 1 wynosi 5 mln USD. Bank ABC posiada aktywa ważone ryzykiem w wysokości 50 milionów USD. W związku z tym jego współczynnik kapitałowy poziomu 1 wynosi 10% (5 milionów USD / 50 milionów USD) i jest uważany za dobrze skapitalizowany w porównaniu do minimalnego wymogu.
Z drugiej strony bank DEF zatrzymał zysk w wysokości 600 000 USD i kapitał własny w wysokości 400 000 USD. Zatem jego kapitał poziomu 1 wynosi 1 milion USD. Bank DEF ma aktywa ważone ryzykiem w wysokości 25 milionów USD. Dlatego współczynnik kapitału Tier 1 banku DEF wynosi 4% (1 milion USD / 25 milionów USD), co jest niedokapitalizowane, ponieważ jest niższy niż minimalny współczynnik kapitału poziomu 1 zgodnie z Bazyleą III.
Bank GHI ma kapitał pierwszej kategorii w wysokości 5 mln USD i aktywa ważone ryzykiem w wysokości 83, 33 mln USD. W związku z tym współczynnik kapitału banku 1 poziomu GHI wynosi 6% (5 milionów USD / 83, 33 miliona USD), co uznaje się za odpowiednio skapitalizowane, ponieważ jest ono równe minimalnemu współczynnikowi kapitału poziomu 1.
Różnica między współczynnikiem kapitału poziomu 1 a współczynnikiem dźwigni poziomu 1
Wskaźnik dźwigni poziomu 1 to stosunek kapitału podstawowego organizacji bankowej do jej aktywów ogółem. Wskaźnik dźwigni poziomu 1 oblicza się poprzez podzielenie kapitału poziomu 1 przez średnią sumę skonsolidowanych aktywów banku i niektórych ekspozycji pozabilansowych. Podobnie jak w przypadku współczynnika kapitału poziomu 1, wskaźnik dźwigni poziomu 1 jest wykorzystywany przez centralne władze monetarne jako narzędzie do zapewnienia adekwatności kapitałowej banków oraz do ograniczenia stopnia, w jakim firma finansowa może zwiększyć swoją bazę kapitałową, ale nie wykorzystuje aktywa ważone ryzykiem w mianowniku.
