Łączny koszt uzyskania przychodu to limit kwoty, którą ubezpieczający musiałby zapłacić za roszczenia w danym okresie. Łączne odliczenia są najprawdopodobniej cechami zasad odpowiedzialności za produkt lub polis, które mogą skutkować dużą liczbą roszczeń w pewnym okresie.
Rozkładanie sumy odliczonej
Losowanie łącznej polisy, którą można odliczyć, polega na tym, że ogranicza ona kwotę, którą ubezpieczony musi zapłacić. Producenci kupują ubezpieczenie od odpowiedzialności za produkt w celu ochrony przed roszczeniami wynikającymi z szkód spowodowanych przez ich produkty. Jest to szczególnie cenne w przypadku produktów, które mogą powodować znaczne szkody, jeśli nie są prawidłowo wytwarzane, takich jak leki i samochody, oraz w produktach sprzedawanych w dużych ilościach, takich jak zabawki.
Chociaż ubezpieczający mogą mieć klauzule partii ubezpieczenia od odpowiedzialności za produkt, nie wszystkie stany zezwalają ubezpieczającemu na potraktowanie wszystkich roszczeń tak, jakby były częścią tego samego zdarzenia. Jeżeli każde roszczenie zostanie uznane za niezależne, wówczas ubezpieczający będzie musiał uiścić odliczenie za każde roszczenie, nawet jeśli odliczenie jest wyższe niż kwota roszczenia. Stwarza to zasadniczo sytuację, w której ubezpieczający nie jest ubezpieczony.
Na przykład firma konserwująca jest powiadamiana, że niektóre z jej produktów powodują zachorowania konsumentów. Odliczenie od przedsiębiorstwa przypadające na jedno wystąpienie wynosi 10 000 USD, ale ma również odliczenie całkowite, które oznacza, że nie musi płacić więcej niż 100 000 USD odliczeń w danym roku. Kilka stanów, w których mieszkają konsumenci, nie zezwala na uwzględnianie wielu roszczeń jako części tego samego zdarzenia. Całkowita liczba roszczeń sięga 1000, a każde roszczenie ma wartość 5000 USD. Bez łącznego odliczenia firma byłaby odpowiedzialna za całość roszczenia i ostatecznie musiałaby wypłacić 5 000 000 USD (5 000 USD wartości roszczenia x 1 000 roszczeń). Łączny koszt uzyskania przychodu ogranicza jednak całkowity koszt uzyskania przychodu firmy do 100 000 USD.
Łączne odliczenia i ubezpieczenie zdrowotne
Łączne odliczenia są również stosowane w polisach rodzinnego ubezpieczenia zdrowotnego. Zgodnie z zagregowanym odliczeniem rodzinnego planu ubezpieczenia zdrowotnego, odliczenie całej rodziny musi zostać wypłacone z własnej kieszeni, zanim ubezpieczenie zdrowotne zacznie płacić za usługi opieki zdrowotnej poniesione przez członka rodziny. Dzięki łącznemu odliczeniu nie ma wbudowanego odliczenia, które mógłby spełnić każdy członek rodziny. Łączne rodzinne ubezpieczenie zdrowotne podlegające odliczeniu może wiązać się z niższą miesięczną składką, ale ochrona nie obowiązuje, dopóki odliczenie z tytułu pełnej rodziny nie zostanie wypłacone z kieszeni, co może być znacznie wyższe niż indywidualnych odliczonych kosztów dla każdego członka rodziny.
W niektórych przypadkach suma odliczeń może zwiększyć indywidualną ochronę zdrowia, zgodnie z Centrum Reformy Ubezpieczenia Zdrowotnego na Georgetown University. Jeżeli indywidualny członek rodziny poniesie znaczną część kosztów leczenia, będzie on mógł szybciej odliczyć swój koszt uzyskania przychodu, ponieważ jest on niższy niż koszt rodziny. Może to zaoszczędzić rodzinie tysiące dolarów.
