Co to jest plan 457?
457 planów to niekwalifikowane, korzystające z podatków plany emerytalne z odroczoną kompensacją oferowane przez państwo, samorząd i niektórych pracodawców non-profit. Kwalifikujący się uczestnicy są w stanie wnosić składki na odroczenie wynagrodzenia, deponując pieniądze przed opodatkowaniem, które mogą się składać bez opodatkowania do momentu ich wycofania.
Jak działa plan 457
457 planów ma podobny charakter do 401 (k) plany, a nie tylko oferowane pracownikom w spółkach nastawionych na zysk, zaspokajają potrzeby państwowych i lokalnych pracowników publicznych, a także wysoko opłacanych kierowników niektórych organizacji non-profit, takich jak organizacje charytatywne.
Uczestnicy tych programów określonych składek przeznaczyli część swojego wynagrodzenia na emeryturę. Środki te przekazywane są na konto emerytalne, gdzie rosną na wartości bez opodatkowania.
Istnieją dwa rodzaje 457 planów:
- 457 (b): Jest to najczęstszy plan 457 i jest oferowany pracownikom państwowym i samorządowym.457 (f): Plan oferowany wysoko wynagradzanemu rządowi i wybranym pracownikom pozarządowym. (Aby dowiedzieć się więcej o mniej znanych programach emerytalnych, zobacz: 5 mniej znanych programów emerytalnych i planów świadczeń.)
Pracownicy mogą wpłacać do 100% swojego wynagrodzenia, pod warunkiem, że nie przekroczy on obowiązującego limitu dolara na dany rok. Jeśli plan nie spełnia wymogów ustawowych, aktywa mogą podlegać innym zasadom.
Kluczowe dania na wynos
- 457 planów to sankcjonowane przez IRS plany emerytalne dla pracowników uprzywilejowanych pod względem podatkowym. Są oferowane przez państwo, władze lokalne i niektórych pracodawców non-profit. rok. Wszelkie odsetki i zyski wygenerowane z planu nie podlegają opodatkowaniu, dopóki środki nie zostaną wycofane.
457 (b) Składki na plan
Począwszy od 2020 r. Pracownicy mogą wnieść wkład w wysokości do 19 500 USD rocznie, co stanowi nieznaczny wzrost limitu 19 000 USD w 2019 r. W niektórych przypadkach pracownicy mogą wnieść jeszcze więcej.
Na przykład, jeśli pracodawca dopuszcza składki wyrównawcze, pracownicy w wieku powyżej 50 lat mogą wnieść dodatkowy 6500 USD, co czyni ich maksymalny limit 26 000 USD (19 500 USD + 6 500 USD).
Plany 457 (b) zawierają również przepis „Podwójny limit doganiania”. Ma to na celu umożliwienie uczestnikom zbliżającym się do przejścia na emeryturę rekompensatę za lata, w których nie uczestniczyli w programie, ale mogli to zrobić. W takim przypadku pracownicy w wieku poniżej trzech lat (zgodnie ze swoim planem) mogą wnieść 39 000 USD, dwukrotność rocznego limitu składek.
Ważny
W niektórych okolicznościach 457 uczestnik planu może w ciągu roku wnieść do 39 000 USD swojego planu.
Mniej znaną cechą planu 457 (b) jest to, że Internal Revenue Service (IRS) pozwala również na niewykorzystane rolowanie składek dla pracowników, którzy nie korzystają z opcji wieku 50 lub więcej. Na przykład, jeśli pracownik wnosi 12 000 USD do swojego planu 457 (b) w roku 1, maksymalny limit składek na rok 2 wynosi 27 000 USD (7500 USD + 19 500 USD).
Doradca Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, Teksas
457 planów jest opodatkowanych jako dochód podobny do 401 (k) lub 403 (b) przy uwzględnieniu wypłat. Jedyna różnica polega na tym, że nie ma kar za wycofanie i że są to jedyne plany bez kar za wcześniejsze wycofanie. Ale masz również opcję rolowania aktywów w rolowaniu IRA. W ten sposób możesz lepiej kontrolować dystrybucje i brać je tylko wtedy, gdy jest to potrzebne. Tak więc, jeśli weźmiesz całą kwotę jako ryczałt, cała kwota zostanie dodana do twoich dochodów i może popchnąć cię do wyższego przedziału podatkowego. Dzięki opcji najazdu możesz w tym roku wziąć trochę pieniędzy i tak dalej, w razie potrzeby, dzięki czemu lepiej kontrolujesz swoje podatki. I chociaż pozostaje w IRA, nadal rośnie odroczony podatek i jest chroniony przed wierzycielami.
Zalety planu 457 (b)
Składki są pobierane z wypłat na podstawie przed opodatkowaniem, co skutkuje niższym dochodem do opodatkowania. Na przykład, jeśli Tim zarabia 4000 USD miesięcznie i wnosi 700 USD do swojego planu 457 (b), jego dochód do opodatkowania za miesiąc wynosi 3300 USD.
Pracownicy mają również możliwość inwestowania swoich wkładów w wybrane fundusze wspólnego inwestowania. Co ważne, wszelkie odsetki i zyski wygenerowane z tych pojazdów nie podlegają opodatkowaniu, dopóki środki nie zostaną wycofane. Ponadto, jeśli pracownik zrezygnuje z pracy lub przejdzie na wcześniejszą emeryturę i będzie musiał wycofać swoje fundusze, nie ma 10% opłaty karnej, w przeciwieństwie do planów 401 (k) i 403 (b).
Jednak jakakolwiek wcześniejsza dystrybucja z planu 457, w ramach którego fundusze były wynikiem bezpośredniego przeniesienia lub odnowienia z kwalifikowanego planu emerytalnego - takiego jak 401 (k) - podlegałaby 10% karom podatkowym.
Ograniczenia planu 457 (b)
Składki dopasowane przez pracodawcę są wliczane do maksymalnego limitu składek. Na przykład, jeśli pracodawca wnosi 10 000 USD do planu, pracownik może dodać tylko 9 000 USD, dopóki nie zostanie osiągnięty limit składki w wysokości 19 000 USD (chyba że on lub ona może skorzystać z opcji doganiania). W praktyce większość pracodawców rządowych nie oferuje dopasowywania składek.
