Jeśli jesteś właścicielem małej firmy i zbliża się emerytura w niezbyt odległej przyszłości, możesz rozważyć plan emerytalny. Może pasować do twoich celów oszczędności emerytalnych, a także zaspokajać potrzeby Twoich pracowników.
Ten rodzaj pracowniczego planu emerytalnego wymaga wkładu procentowego rocznego wynagrodzenia każdego pracownika, zwykle 5% plus kredyt odsetkowy, na inwestycje w emeryturę. Pracodawca może również wnosić wkład we własnym imieniu.
Jak działa emerytura z salda gotówkowego
Po przejściu na emeryturę plan emerytalny z saldem gotówkowym oferuje pracownikom (i ich pracodawcom) wybór. Mogą wziąć odłożone na nie pieniądze w formie ryczałtu lub zdecydować się na comiesięczną płatność na podstawie salda. Miesięczna wypłata oparta jest na latach pracy i najwyższych trzech kolejnych latach pensji, a także na oczekiwanej długości życia jednostki.
Kluczowe dania na wynos
- Emerytura z salda gotówkowego jest najbardziej atrakcyjna dla właścicieli małych firm zdominowanych przez osoby o wysokich dochodach, takich jak gabinety lekarskie i kancelarie prawne. Charakteryzuje się wysokimi limitami składek i korzystnym traktowaniem podatkowym. Ma pewne cechy 401 (k) ale płatność należna z tytułu przejścia na emeryturę nie podlega wahaniom rynkowym.
Zaletą, szczególnie w przypadku starszych pracowników, jest to, że dopuszczalne kwoty, które można zdeponować, są zasadniczo nieograniczone. Limit jest nakładany na maksymalną dopuszczalną wypłatę. W 2019 r. Limit wypłaty emerytury wynosi 225 000 USD rocznie. Wracając stamtąd starszy specjalista mógłby zarobić prawie 300 000 USD rocznie.
Podobieństwa do 401 (k)
Saldo emerytalne środków pieniężnych to plany emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami z odrobiną 401 (k) zmian. Pracodawca zasila konto każdego uczestnika określonym procentem rocznej rekompensaty powiększonym o ustaloną stopę procentową.
65-letni profesjonalista mógłby wpłacić nawet 285 000 USD w 2020 roku i nadal zasilać konto 401 (k) lub IRA.
Ale, podobnie jak w przypadku każdego programu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami, ryzyko inwestycyjne spoczywa na pracodawcy. Wahania na rynku akcji nie mogą mieć negatywnego wpływu na uczestników.
Wysokie limity wkładu
Jednym z aspektów planu salda gotówkowego, który czyni go atrakcyjnym dla właściciela małej firmy, szczególnie zbliżającego się do wieku emerytalnego, są wysokie poziomy składek, które rosną wraz z wiekiem.
Na przykład dla 65-latka maksymalny wkład może wynosić nawet 285 000 USD w 2020 r. Ponadto może on wnieść jeszcze 26 000 USD do planu 401 (k).
Oznacza to, że dla roku podatkowego 2020 roczny limit składki IRS wynosi 19 500 USD, ale ci, którzy mają 50 lat lub więcej, mogą wpłacić dodatkowe 6500 USD jako rezerwę na nadrabianie zaległości.
Dla właściciela firmy, który opóźnia się w oszczędzaniu na emeryturę, chce maksymalnego odliczenia podatku i ma dostępne przepływy pieniężne, plan salda środków pieniężnych może być doskonałym rozwiązaniem.
Rosnąca popularność
Według konsultantów emerytalnych Kravitz Inc. plany sald gotówkowych stanowią obecnie około 25% wszystkich programów określonych świadczeń.
W ostatnich latach zyskują na popularności. Znaczna część tego wzrostu jest napędzana przez właścicieli firm prowadzących działalność gospodarczą i wysoko zarabiających specjalistów, takich jak grupy lekarzy, kancelarie prawne i inni specjaliści. W przypadku najlepiej zarabiających wyżu demograficznego plan salda gotówkowego może być najlepszy ze wszystkich światów.
Plany salda gotówkowego nie są jednak tanie dla firm z pracownikami. Składki pracodawcy w typowym planie 401 (k) mogą wynosić około 3% do 6% wynagrodzenia. Ogólne koszty mogą wynosić od 5% do 8%. Rachunki uczestników otrzymają roczny kredyt odsetkowy, którym może być stała stopa procentowa w wysokości 5% lub zmienna, taka jak stopa procentowa 30-letniego Skarbu Państwa.
Koszty początkowej instalacji wynoszą zazwyczaj od 2000 do 5000 USD. Każdego roku aktuariusz musi zaświadczyć, że plan jest odpowiednio finansowany. Może to zwiększyć roczne koszty administracyjne w przedziale od 2 000 do 10 000 USD.
Konta uczestników
Każdy uczestnik ma indywidualne konto, podobnie jak w planie 401 (k). Po przejściu na emeryturę uczestnicy mogą przyjmować płatności w formie renty rocznej, jednak w niektórych planach istnieje możliwość skorzystania z wypłaty ryczałtu, którą można przenieść do IRA.
Plany zwiększają oszczędności emerytalne, zapewniając jednocześnie większe odliczenie podatkowe niż większość alternatyw. Korzyści dla starszych specjalistów, którzy mogli nie oszczędzić wystarczająco dużo, są ogromne.
Praktyka zawodowa musi mieć przepływy pieniężne w celu spójnego finansowania tych planów i musi być gotowa wnieść wkład na rzecz swoich pozostałych pracowników.
Plany sald gotówkowych zapewniają pewien stopień przenośności pracownikom, którzy odchodzą z firmy, o ile przysługują im świadczenia.
Jak w każdym programie emerytalnym, świadczenia należne uczestnikom są ubezpieczone przez Pension Benefit Guaranty Corp na wypadek, gdyby pracodawca nie dopłacił do wypłaty.
